กฎการออมแบบโรธบังคับที่จะมีผลในปี 2026 จะตัดสิทธิ์การหักลดหย่อนภาษีล่วงหน้าสำหรับผู้มีรายได้สูง ซึ่งเปลี่ยนโฉมการคำนวณสำหรับผู้ที่มียอดคงเหลือในบัญชี 401(k) แบบดั้งเดิมจำนวนมาก สำหรับคนอายุ 58 ปีที่อยู่ในกรอบภาษี 32% การสูญเสียสิทธิ์หักลดหย่อนจากเงินสมทบเพิ่มเติม 8,000 ดอลลาร์ คิดเป็นมูลค่าประมาณ 2,560 ดอลลาร์ บัญชี 401(k) มูลค่า 2.3 ล้านดอลลาร์ที่เติบโต 6% ต่อปี จะสร้างยอดเงินขั้นต่ำที่ต้องถอนเมื่ออายุ 73 ปีในระดับหกหลัก ซึ่งเมื่อรวมกับประกันสังคมแล้วอาจทำให้ต้องเสียค่าธรรมเนียม IRMAA และดันอัตราภาษีที่แท้จริงไปแตะประมาณ 40% ในทางตรงกันข้าม กำไรจากทุนระยะยาวและเงินปันผลที่มีคุณสมบัติในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีจะถูกจำกัดเพดานที่ 23.8% ซึ่งช่องว่างนี้อาจช่วยประหยัดได้ถึง 64,000 ดอลลาร์ สำหรับการถอนเงินเพื่อเกษียณ 400,000 ดอลลาร์ บทวิเคราะห์แนะนำให้สมทบเงินเพียงพอที่จะได้รับเงินสมทบจากนายจ้าง และเปลี่ยนกระแสเงินสดที่เหลือไปยังบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี พร้อมใช้ช่วงเวลาก่อนที่การถอนขั้นต่ำบังคับจะเริ่มขึ้นเพื่อแปลงเป็นบัญชีโรธ โดยรักษาระดับให้ต่ำกว่าเกณฑ์ IRMAA แรก