大華会計士事務所、*ST新元の監査で形式的対応、477万元の罰金・没収処分

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要約 · なぜ重要か

大華会計士事務所は、*ST新元の監査において職責を十分に果たさなかったとして、江西証券監督管理局から477万元の罰金・没収処分を受けた。署名担当の公認会計士、李洪儀氏と関徳福氏にはそれぞれ30万元の罰金が科された。調査によると、*ST新元は分散ストレージ機器事業を捏造し、2022年と2023年の収益および利益を水増ししていたが、大華会計士事務所は無限定適正意見の監査報告書を提出していた。監査調書によれば、2022年に同事業の仕入先が2021年から全て入れ替わっており、さらに同社は株式報酬制度の実施により業績達成へのプレッシャーを抱えていたが、大華会計士事務所はこれらの異常事態に十分な注意を払わず、内部統制テストおよび実証手続のいずれにも欠陥があった。